Проверка банковских счетов: кому грозит штраф в размере 33,5 тыс. грн

Вступил в силу приказ Минфина о введении общего стандарта отчетности CRS . Он обязывает банки устанавливать и передавать данные о клиентах в налоговую службу.

Об этом сообщает сайт 056 со ссылкой на Министерство финансов Украины.

Указанный Порядок включает процедуры и нормы, необходимые для выполнения финансовыми учреждениями требований по сбору информации о подотчетных счетах и ее надлежащей проверки:

1. Порядок определяет перечень информации, которую подотчетное финансовое учреждение обязано устанавливать и включать в отчет о подотчетных счетах по каждому подотчетному счету, который она ведет;

2. Устанавливаются требования к надлежащей комплексной проверки с целью выявления подотчетных счетов и описывают процедуры надлежащей комплексной проверки:

• существующих счетов физических лиц;
• новых счетов физических лиц;
• существующих счетов организаций;
• новых счетов организаций;

3. Устанавливаются специальные дополнительные правила для выполнения процедур, в частности, относительно возложения на документы самостоятельной оценки и документальные доказательства, а также относительно агрегирования остатков счетов и пересчета валют;

4. Определяется порядок выполнения обязанностей подотчетного финансового учреждения, в том числе, по определению статуса подотчетного финансового учреждения, применение мер надлежащей комплексной проверки к финансовым счетам, внедрение финансовым учреждением правил надлежащей комплексной проверки финансовых счетов для установления их подотчетности для целей Многостороннего соглашения CRS и тому подобное.

Кому грозит штраф

Если запрос налоговой службы будет проигнорирован, украинцам грозят штрафные санкции в размере пяти минимальных заработных плат. На данный момент цифра составляет 33,5 тысячи гривен. Органы будут требовать необходимых сведений, а также их документального подтверждения.

Нормы установлены приказом от 26 мая 2023 года № 282 "Об утверждении Порядка применения общего стандарта отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information)".